Als gameontwikkelaar kijk je naar platforms zoals Steam om je game op de markt te brengen en te verkopen. Toch roept dit bij gameontwikkelaars vragen op: Hoe zit het met btw? Moet ik een factuur opmaken? Wat met buitenlandse klanten? Hoe boek ik de uitbetalingen? We duiken kort in de praktische en fiscale aspecten van het verwerken van de Steam-inkomsten.
In je Steam-account kan je onder de financiële info maandelijks je verkooprapporten downloaden waarin een overzicht weergegeven wordt van alle brutoverkopen en elementen die in aftrek werden gebracht. Zo heb je direct een zicht op wat er netto zal uitbetaald worden.
Deze rapporten kan je ook in CSV downloaden, het is belangrijk dat je dit document maandelijks in je boekhouding bezorgt voor een correcte verwerking van je ontvangsten en kosten.
In principe zal Steam bij elke verkoop de nodige btw of andere belastingen op verkopen (bv. sales taxes) inhouden en afdragen conform de wettelijke regels. Je moet dus voor de verkopen via Steam niet wakker liggen van speciale btw-regels en het toepassen van de juiste btw-tarieven.
Steam zal je de netto royalty's maandelijks uitbetalen. Aangezien Steam zich buiten de EU bevindt, moet je op deze inkomsten geen btw aanrekenen. Je bezorgt gewoon je periodieke rapporten in de boekhouding, wij doen vervolgens het nodige voor de correcte verwerking van het intern stuk in uw boekhouding en uw btw-aangifte.
Het is niet nodig om een factuur op te maken naar Steam/Valve.
Btw-nummer is verplicht
Ook al zou je geen btw moeten aanrekenen op je inkomsten uit Steam, ben je wel nog verplicht om een btw-nummer aan te vragen! Als je buiten Steam verkopen doet via je eigen website of andere verkoopportalen die zelf niet instaan voor de btw, dan moet je wel zelf de correcte btw-regels en tarieven gaan toepassen op de verkopen.
Om tot je netto-inkomsten te komen, zal Steam nog een aantal andere inhoudingen doen. Welke inhoudingen van toepassing zullen zijn, hangt af van je bedrijfsprofiel.
Je inkomsten worden als royalty's beschouwd en kunnen belast worden in de Verenigde Staten, Steam zal de belasting op je inkomsten inhouden, je hoeft hier zelf niets voor te doen.
De meeste landen hebben echter een verdrag met de Verenigde Staten om dubbele belastingen te vermijden. De vrijstelling kan je krijgen door de juiste info door te geven via de "Tax Interview" in je Steam-portaal. Doe je dit niet op een correcte manier? Dan bestaat de kans op dubbele belasting van je inkomsten (zowel in de VS als in België).
Bezorg ook alle fiscale rapporten die Steam opmaakt in je boekhouding.
Steam zal ook haar eigen commissies inhouden, deze worden ook weergegeven in je financiële rapporten. Deze fee's zijn aftrekbare kosten voor u. Het is belangrijk dat je het volledig rapport in de boekhouding bezorgt, zodat de fee's correct kunnen verwerkt worden.
Het ontwikkelen van een spel brengt ook creatief werk met zich mee. Een gedeelte van je inkomsten kan als inkomen uit auteursrechten beschouwd worden, deze inkomsten worden op fiscaal vlak voordeliger behandeld dan gewone zelfstandige inkomsten.
Bespreek dit met je accountant, een goede onderbouwing van je dossier is belangrijk om discussies met de fiscus te vermijden.
Heb je een vennootschap? Dan kan je mogelijks ook genieten van de innovatieaftrek. Hierdoor kunnen de inkomsten die komen uit intellectuele eigendomsrechten voor 85% vrijgesteld worden van vennootschapsbelasting.
Ook hier kan je best je accountant inschakelen om dit verder te bespreken.
Voor een correcte verwerking van je boekhouding, kan je best het volgende in orde brengen:
☑️ Bezorg tijdig de maandelijkse Steam-rapporten
☑️ Vraag de vrijstelling aan voor de belastingen via het Steam-portaal
☑️ Hou een analytische boekhouding bij voor de innovatieaftrek
