Aftrekbaarheid als kost
Publiciteitskosten of reclamekosten voor je onderneming zijn in principe 100% aftrekbaar.
Denk hierbij aan:
Social media ads
Reclamecampagnes
Design tools zoals Adobe Illustrator, Photoshop, Canva, enz.
Kosten van je logo, website, enz.
Sponsoring
Sponsorkosten zijn 100% aftrekbaar indien men het commerciële karakter kan aantonen. Je kan best foto’s of screenshots bewaren van de projecties of vermeldingen van je logo of bedrijfsnaam.
Reclameartikelen
Reclameartikelen zijn 100% aftrekbaar. Om als reclameartikel in aanmerking te komen, moet men voor de inkomstenbelasting aan volgende cumulatieve voorwaarden voldoen:
De artikelen moeten een geringe waarde hebben
Het logo en de benaming van de schenkende onderneming moeten er duidelijk op vermeld staan
De artikelen worden op grote schaal verspreid
Voorbeelden van vaak voorkomende reclameartikelen zijn:
Balpennen
Usb-sticks en andere kleine hardware gadgets
Sleutelhangers
Kaldenders
Notitieblokken
Enz.
Handelsmonsters of stalen
Handelsmonsters en stalen zijn 100% aftrekbaar indien het gaat om goederen en/of producten die de uitgever zelf verkoopt of produceert. Handelsmonsters en stalen kunnen best in een afzonderlijke verpakking verdeeld worden met een duidelijke vermelding dat het gaat om een monster of een staal.
Publicitaire evenementen georganiseerd door de onderneming
Wanneer het evenement georganiseerd wordt met betrekking tot een productlancering of om (potentiële) klanten in te lichten over het bestaan van een product of dienst om de verkoop ervan te bevorderen, zijn de kosten 100% aftrekbaar.
LET OP! Er zijn heel wat discussies geweest rond de vraag of onthaalkosten en cateringkosten die gemaakt worden in het kader van dergelijk publicitair event al dan niet 100% aftrekbaar zijn. Spijtig genoeg blijven deze uitgaven het karakter van onthaalkost behouden en zijn ze maar voor 50% aftrekbaar.
Business seats bij sportieve of culturele evenementen
De toegang tot loges of vipplaatsen bij sportevenementen of culturele evenementen zijn 100% aftrekbaar als publiciteitskost wanneer de locaties gebruikt worden met als doel om publiciteit te voeren. Denk hierbij aan het plaatsen van vlaggen of projecties van het logo op eender welke wijze.
LET OP! Enkel de kosten van de toegang zijn 100% aftrekbaar, de onthaalkosten zijn maar voor 50% aftrekbaar.
Aftrekbaarheid btw
De btw op publiciteit- en reclamekosten is 100% aftrekbaar mits geldige btw-factuur.
Reclameartikelen
De btw op reclameartikelen is 100% aftrekbaar indien de artikelen aan volgende cumulatieve voorwaarden voldoen:
De artikelen moeten een geringe waarde hebben
Het logo en/of de benaming van de schenkende onderneming moeten er duidelijk op vermeld staan
De artikelen worden op grote schaal verspreid
Handelsmonsters en stalen
De btw op handelsmonsters en stalen is 100% aftrekbaar indien het gaat om goederen en/of producten die de uitgever zelf verkoopt of produceert. Voor de btw moeten deze niet in een aparte vorm/verpakking of met een speciale vermelding verdeeld worden, het is echter aangeraden om dit toch te doen.